一、本公司为落实公司治理、强化董事会职能，并透过明确之绩效目标提升董事会整体运作效能，经董事会通过订定「董事会绩效评估办法」。依该办法规定，董事会绩效评估至少每三年委由外部专业独立机构或外部专家学者团队执行一次。

二、本公司委任社团法人台湾诚正经营学会执行董事会效能评估，执行主持人为许佑玮律师，执行年度为114年，受评期间为114年1月1日至114年12月31日。该机构及其执行委员与本公司间于最近年度无任何财务、业务或其他可能影响其专业判断与独立性之情事，亦未曾提供本公司其他顾问或审计相关服务，确保评估作业之客观性与公正性，并已出具独立性声明。本次董事会效能评估系依四大构面进行，包含：董事会专业职能、董事会决策效能、董事会对内部控制之重视程度与监督，以及董事会对永续经营之态度。评估方式包括查阅公司内部相关规范与纪录、董事会成员填写评估问卷，以及个别董事访谈。本公司已于114年11月4日将评估结果提报董事会。

三、董事会绩效外部评估作业流程如下：

1. (一) 外部机构提供评估所需文件清单及评估问卷。
2. (二) 受评企业提供所需文件并回复评估问卷
3. (三) 外部机构对受评企业回复之文件进行书面审查，并视情况要求受评企业补充资料或说明。
4. (四) 外部机构会晤访谈受评企业董事及相关人员，以深入了解董事会实际运作情形。
5. (五) 外部机构拟撰并出具董事会效能评估报告。

四、评估结果-整体观察结论

1. (一) 董事于会议中有充分讨论机会，然而目前董事会对风险管理相关议题的讨论深度及频率仍较为不足，就策略性规划及风险管理议题，多依赖经营团队报告，使董事会成员发挥其决策效能受限。
2. (二) 受评企业高度重视风险管理与内部控制机制，透过每年拟订年度稽核计划，并提交董事会审议核定，藉此确保稽核工作与公司整体策略目标及全面性风险评估紧密结合。受评企业持续监控内部控制制度的执行情况，并根据稽核结果积极推动改善，确保营运流程的合法合规性及风险防范成效，从而，透过自上而下的运作推动，积极建立全面且整合性的风险管理框架，深植风险管理文化于组织各层面，不仅加强对内控风险的掌握，更积极因应外部环境的快速变化，强化企业整体韧性与持续经营能力
3. (三) 董事均已认知永续发展议题的重要性，并肯定此一面向有持续推动及发展之必要。整体而言，受评企业透过完善的薪酬激励、教育训练与多元接班管道，结合集团整体资源协同运用，提升人才发展与传承的效能，确保企业永续稳健经营。

五、评估结果-优化建议

1. (一) 强化董事会组成多元性
   受评企业目前董事会设有10 名董事，然观察到现阶段尚无女性董事成员。鉴于受评企业因应市场快速变迁，积极推动多角化经营策略，逐步展开不同于过往的事业布局，董事会的组成亦应与时俱进，以反映受评企业多元化发展需求。在此背景下，建议受评企业从性别多元化的视角出发，积极引入女性董事，不仅可提升决策多元观点，也有助强化企业形象与社会责任的落实。另外，受评企业近年来尝试转型，多角化经营带来的复杂产业挑战，董事会成员已扩大延揽，并涵盖具备相关产业专业背景与经验之人士，确保在关键策略调整与新业务发展时，能提供更广泛且具前瞻性的专业建言。为系统性推动董事多元化与人才精进，建议公司或可考虑设置提名委员会，制订明确且具操作性的董事提名政策，包括但不限于性别多元、专业领域多样化及经验丰富度，并且建立适切的董事人才库，以持续评估与储备符合公司策略需求的潜在董事候选人 强化董事会议事录之董事发言记载：
   经访谈了解，受评企业董事会成员于会议前，即会与经营团队讨论议案背景，亦会透过通讯软件，互相交流对议案的想法。建议董事如就重大议案于会议中有重要意见，可于议事录摘要记载，以保存董事尽职监督的纪录。
2. (二) 优化风险评估管理机制，并增加风险管理议题于董事会之讨论
   受评企业目前正逐步寻求转型，以期强化竞争力，然转换业务类型及规模涉及不同专业内容，如何确保稽核工作依据风险程度进行查核安排即属重要。受评企业虽未设置风险管理委员会，但已有赋予审计委员会相关之风险管理效能，并由审计委员会行使相关规定，准此，审计委员会可就风险评估与稽核计划安排等事项进行了解，以促使扩大营运规模、不同营运业务的风险均能获得适当控管。
   建议受评企业提升董事会针对风险决策的讨论密度与层次，鼓励董事主动参与策略风险评估与管理，不仅限于依赖经营团队之报告数据，亦可设定特定专题进行讨论或不定期风险项目报告，以深化董事对关键风险的理解与掌握。
3. (三) 检视绩效评估标准之妥适性与多元引才策略，并强化接班梯队
   人才培育及人力发展是企业永续经营不可或缺之一环，亦是目前ESG 重要价值之一，而人才培育及人力发展很大层面是系诸于建立透明及合适之绩效衡量标准及员工奖酬机制
   公司可考虑持续优化中高层的接班梯队建立及适当的绩效衡量标准，藉由建立透明且具前瞻性的绩效衡量标准及完善奖酬机制，提升人才的投入意愿与留任率，确保整体人才体系稳健且具备长远竞争力，成为企业永续经营之重要基础。此外，除强化内部人才培养之外，亦应同步加强外部人才的引进与文化融合策略，特别针对关键职务与新兴业务领域，积极平衡内外部人才资源，促进组织活力与创新力的提升。另外，董事会应持续高度关注接班梯队的建构工作，并建议增加接班计划、引才政策于董事会会议中的报告频率，使董事会能定期掌握接班人才的培育进度及潜在缺口，及时调整相关策略。

六、本公司未来改善计划

本公司将参考本次董事会绩效外部评估结果及所提具之优化建议，持续精进董事会运作机制与公司治理制度，并就重点改善方向规划相关精进措施如下：

1. (一) 强化董事会组成多元性
   受评企业目前董事会设有10 名董事，然观察到现阶段尚无女性董事成员。鉴于受评企业因应市场快速变迁，积极推动多角化经营策略，逐步展开不同于过往的事业布局，董事会的组成亦应与时俱进，以反映受评企业多元化发展需求。在此背景下，建议受评企业从性别多元化的视角出发，积极引入女性董事，不仅可提升决策多元观点，也有助强化企业形象与社会责任的落实。另外，受评企业近年来尝试转型，多角化经营带来的复杂产业挑战，董事会成员已扩大延揽，并涵盖具备相关产业专业背景与经验之人士，确保在关键策略调整与新业务发展时，能提供更广泛且具前瞻性的专业建言。为系统性推动董事多元化与人才精进，建议公司或可考虑设置提名委员会，制订明确且具操作性的董事提名政策，包括但不限于性别多元、专业领域多样化及经验丰富度，并且建立适切的董事人才库，以持续评估与储备符合公司策略需求的潜在董事候选人。
2. (二) 优化风险评估管理机制，并增加风险管理议题于董事会之讨论
   受评企业目前正逐步寻求转型，以期强化竞争力，然转换业务类型及规模涉及不同专业内容，如何确保稽核工作依据风险程度进行查核安排即属重要。受评企业虽未设置风险管理委员会，但已有赋予审计委员会相关之风险管理效能，并由审计委员会行使相关规定，准此，审计委员会可就风险评估与稽核计划安排等事项进行了解，以促使扩大营运规模、不同营运业务的风险均能获得适当控管。
   建议受评企业提升董事会针对风险决策的讨论密度与层次，鼓励董事主动参与策略风险评估与管理，不仅限于依赖经营团队之报告数据，亦可设定特定专题进行讨论或不定期风险项目报告，以深化董事对关键风险的理解与掌握。
3. (三) 检视绩效评估标准之妥适性与多元引才策略，并强化接班梯队
   人才培育及人力发展是企业永续经营不可或缺之一环，亦是目前ESG 重要价值之一，而人才培育及人力发展很大层面是系诸于建立透明及合适之绩效衡量标准及员工奖酬机制。
   公司可考虑持续优化中高层的接班梯队建立及适当的绩效衡量标准，藉由建立透明且具前瞻性的绩效衡量标准及完善奖酬机制，提升人才的投入意愿与留任率，确保整体人才体系稳健且具备长远竞争力，成为企业永续经营之重要基础。此外，除强化内部人才培养之外，亦应同步加强外部人才的引进与文化融合策略，特别针对关键职务与新兴业务领域，积极平衡内外部人才资源，促进组织活力与创新力的提升。另外，董事会应持续高度关注接班梯队的建构工作，并建议增加接班计划、引才政策于董事会会议中的报告频率，使董事会能定期掌握接班人才的培育进度及潜在缺口，及时调整相关策略。